연말 정산 소득공제, 세액공제 정리 및 공제 혜택 찾는 방법

안녕하세요 빡쫑의 투자공부입니다.

이제 2021년의 연말이 다가오고 있는데요

연말이 다가오고 있어서 많은 분들이 13월의 월급을 위해

공제혜택을 알아보고 계실 것 같네요

 

연말정산과 소득공제와 세액공제의 차이를 모르시는 분들을 위해

자세히 알아보고 공제 혜택을 찾는 방법까지 설명해드릴게요

 

연말 정산이란?

급여 소득에서 원천 과세한 일 년 동안의 소득세에 대하여,

다음 연도 초에 넘거나 모자라는 액수를 정산하는 일.

 

월급을 수령할 때 4대 보험과 소득세를 제외하고 받게 되죠

상여금이나 성과금과 같은 근로를 하면서 발생한 소득에도 세금이 붙게되는데요

쉽게 말해서 일 년 동안의 근로 소득세와 지출비용을 정산하는 것이 연말정산입니다.

 

20대이신 분들은 대부분 미혼 가구이기때문에 세제혜택을 보기가 어렵습니다.

그래서 세금을 추가 납부하거나 환급액이 적은 경우가 많죠

하지만 부양가족이 있거나 세제혜택을 잘챙기시는 분들의 경우

100만원 이상의 금액을 환급받을 수도 있어서

13월의 월급이라는 별명이 있습니다.

 

소득공제와 세액공제

소득공제 - 과세의 대상이 되는 소득 중에서 일정금액을 공제하여 주는 것

 

소득공제 항목

 

기본공제

- 1명당 150만원

  배우자와 직계존비속, 형제자매, 위탁아동의 경우 소득요건과 나이요건이 있음

 

추가공제 

- 경로우대(기본공제대상자 중 만 70세 이상) 1명당 100만원

- 장애인 1명당 200만원

- 부녀자 50만원(근로소득금액이 3천만원 이하인 근로자로 배우자가 있는 여성 및

                     배우자가 없는 여성일 경우 기본공제대상 부양가족이 있는 세대주)

- 한부모 100만원(배우자가 없는 사람으로서 기본공제대상인 자녀 또는 입양자가 있는 경우)

 

특별소득공제

- 보험료, 주택자금, 기부금

 

그 외 소득공제

- 개인연금저축, 주택마련 저축공제, 신용카드와 체크카드 사용금액, 우리사주조합출연금,

  고용유지중소기업근로자, 장기집합투자증권저축

 

세액공제 - 납세의무자가 부담하는 세액 중에서 세금을 아예 빼주는 것

 

세액공제 항목

 

근로소득 세액공제

- 산출세액에 따라 공제한도가 다름

 

자녀 세액공제

- 기본공제 대상자녀(7세 이상) 1명당 연 15만원, 2명 연 30만원,

  3명이상 연 30만원+2명초과 1명당 30만원(ex. 3명일경우 총 60만원 세액공제)

 

연금계좌

- 연금저축, 퇴직연금, 과학기술인공제

총 급여액에 따라 납입한도 및 공제율이 다름

 

보장성 보험료

- 보험료 납입액 X 12%(연 100만원 한도)

 

장애인 보장성 보험료

- 보험료 X 납입액 15%(연 100만원 한도)

 

의료비

- 난임시술비 등 

 

교육비

- 보육료, 학원비, 체육시설 수강료, 유치원비, 방과후 수업료 등

 

이 외에 기부금, 납세조합 세액공제, 주택차입금 이자 상환액 세액공제, 월세액 세액공제, 외국납부 세액공제가 있습니다.

 

 

연말정산 세액계산 흐름도를 예로들어 더 자세히 설명해드리겠습니다.

 

연말정산 세액계산

1. 연봉 - 비과세 소득 = 총 급여액
2. 총급여액 - 소득공제 = 근로소득 금액
3. 근로소득 금액 - 인적 공제 = 과세 표준
4. 과세표준 X 세율 - 세액공제 = 결정 세액
5. 결정 세액 - 기납부 세액 = 최종 금액

이 부분에서 저희는 과세표준만 알고 있으면 됩니다

과세표준에 따라 소득공제와 세액공제중 어떤게 유리할 지 알 수 있습니다.

위의 표를 보면 알 수 있듯이 소득이 높으면 높을수록 세율이 높아집니다.

그렇기 때문에 연봉이 높으면 높을수록 세제혜택을 꼭 받는게 좋겠죠?

 

세액공제와 소득공제 두 가지 혜택을 모두 챙기는게 가장 좋지만

소득이 높은 분들에게는 세액공제보다는 소득공제가 유리하고

소득이 낮은 분들에게는 소득공제보다는 세액공제가 유리합니다.

 

꼼꼼히 알아보시고 개개인의 맞는 세제혜택을 통해 13월의 월급 넉넉하게 받으시길 바랍니다 :)

 

아래 링크에서 연말정산 꿀팁에 관한 내용을 추가 확인 하실 수 있습니다!

[재택플러스] 13월의 월급 '연말정산'‥절세 '꿀팁'